公司费用报销制度及报销流程

第一部分：总则

总则一：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

总则二：本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用、税费支出、业务相关支出、及其他专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

总则三：本制度适用于公司全体员工。

一、 贴票方法和要求

1. 原始发票单据及附件按照报销的经费项目进行分类整理粘贴。如办公费、招待费、差旅费等，按照发票类别分别粘贴，把相同类别的票据和费用报销审批单粘贴在一起。

2. 粘贴票据的范围大小。发票应粘贴在粘贴单上，在单据右侧虚线处从左至右，整齐排列粘贴，不能超出粘贴单粘贴范围，如一张单据粘不完可另取一张粘贴单继续粘贴，本次所有发生的单据统一粘贴在本次费用报销审批单下。

3. 原始单据及附件粘贴必须整齐，不可将票据颠倒放置，粘贴。不能用订书机，大头针，曲别针订票据。

4. 对粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

二、 报销手续及签批

1. 对于有购买数量的物品，需由领用人进行签收，核对数量。

2. 对于有证明人的采购单据，需由证明人进行签字，共同对报销的真实性负责。

3. 报销的签字要求：所有签字人员应签全名不得只签姓。注明签字日期。领导应明确表明是否同意报销。

4. 对已经通过财务部审核，各部门领导签字完毕的报销票据，财务部支付报销款项。

三、 借款管理规定

1.出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2.其他临时借款：如业务费，周转金等，借款人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.各项借款金额超5000元应提前一天通知财务备款。

4.借款销账规定：

（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的须经主管领导签字批准，否则财务人员有权拒绝销账。

（2）借支差旅费：出差人员审批过后，自行要填写对应的借款申请单交财务部，按规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

（3）返回报销：出差人员应该在返回公司5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写。

（4）差旅费报销单，需部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前期借款未清者不予办理新借支。